In de 2 e berap 2023 is een financiële afwijkingenrapportage opgenomen over de cijfers t/m juli 2023. De financiële afwijkingen zijn alleen voor 2023, eventuele structurele doorwerking is opgenomen in de programmabegroting 2024. De 2 e berap 2023 laat een voordeel zien van € 2.593.000.
Na verwerking van dit voordeel is het geraamd resultaat 2023 positief € 8.969.000.
Het geraamd resultaat van de 2e bestuursrapportage 2023 wordt vooral verklaard door de verwerking van de voordelige effecten van de meicirculaire 2023 (€ 0,7 miljoen), bijstelling van het budget Wmo specialistische hulp (€ 1,45 miljoen), extra opbrengsten ruimtelijke projecten (€ 0,35 miljoen), resultaat Scheifelaar II (€ 0,98 miljoen). Als grootste nadelige effecten zijn verwerkt het vormen van een verliesvoorziening verkaveling Zijtaart-zuid (€ 0,7 miljoen) en een lager aantal toegerekende uren aan de grondexploitatie. (€ 0,35 miljoen).
(Bedragen x € 1.000) | Begroting 2023 voor 2e berap | 2e berap 2023 | Begroting 2023 na 2e berap |
|---|---|---|---|
Lasten | -272.215 | -22.985 | -295.200 |
Baten | 256.902 | 24.777 | 281.680 |
Saldo van baten en lasten | -15.312 | 1.792 | -13.520 |
Toevoeging aan de reserves | -3.500 | 0 | -3.500 |
Onttrekking aan de reserves | 25.188 | 800 | 25.989 |
Mutaties in de reserves | 21.688 | 800 | 22.489 |
Geraamd resultaat | 6.376 | 2.593 | 8.969 |
(Bedragen x € 1.000) | 2023 | |
|---|---|---|
Primitieve begroting | 7.268 | |
Raadbesluiten tot en met juli 2023 | -892 | |
Geraamd resultaat (startsituatie) | 6.376 | |
Bestaand beleid | 2.278 | |
Nieuw beleid | -715 | |
Gemeentefonds | 728 | |
Kapitaallasten | 150 | |
Overige technische aanpassingen | 0 | |
Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000) | 151 | |
Loon- & prijsindexatie | 0 | |
Totaal ontwikkelingen | 2.593 | |
Geraamd resultaat na 2e bestuursrapportage 2023 | 8.969 |
Toelichting
Primitieve begroting:
Op deze regel staan de geraamde resultaten van de vastgestelde begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 bij de begrotingsbehandeling in november 2022.
Raadsbesluiten tot en met juli 2023
Hier staan de financiële gevolgen van afzonderlijke raadsbesluiten van november 2022 t/m juli 2023.
Geraamd resultaat (startsituatie)
Na de verwerking van de raadsbesluiten t/m juli 2023 is dit de financiële startsituatie voor de 2e berap 2023.
Bestaand beleid
De afwijkingen op het bestaand beleid zijn toegelicht bij de begrotingsprogramma's - onderdeel "Wat kost het". Een aantal afwijkingen wordt zichtbaar bij meer dan een programma. Dit wordt bij de betreffende afwijkingen toegelicht.
Nieuw beleid
Op deze regel zijn de financiële gevolgen vermeld voor beleid wat niet eerder was opgenomen in de begroting 2023. Een toelichting hierop kunt u lezen bij de begrotingsprogramma's - onderdeel "Wat kost het?".
Gemeentefonds / Algemene uitkering uit het gemeentefonds
Op basis van de meicirculaire 2023 wordt de algemene uitkering uit het gemeentefonds bijgesteld. Daar waar middelen geoormerkt zijn voor uitgaven ter zake zijn deze verwerkt in het desbetreffende programma (programma 0 € 1,3 miljoen nadelig voor o.a. stelposten lonen en prijzen , programma 5 € 0,4 miljoen voordelig wijziging uitkering combinatiefuncties en programma 6 € 1,2 miljoen nadelig voor o.a. bijdragen werkvoorzieningsschap en uitkeringen bijzondere bijstand). De mutaties zijn aan uw raad kenbaar gemaakt middels een raadinformatiebrief. Per saldo geeft de mei circulaire een budgettair voordeel (€ 0,7 miljoen). Dit bedrag is niet expliciet zichtbaar binnen één programma maar verdeeld over de bijstelling van de baten extra algemene uitkering (programma algemene dekkingsmiddelen voordeel € 2,9 miljoen), en de geoormerkte middelen in programma 0,5 en 6 nadelig € 2,1 miljoen.
Kapitaallasten
Als gevolg van de huidige rente ontwikkelingen zijn er extra rente inkomsten te verwachten voor 2023 uit met name de tegoeden schatkistbankieren.
Overige technische mutaties
De financieel technische aanpassingen zijn voor de hele begroting budgettair neutraal. Bij de programma's onder de kop "wat kost het?" zijn de financieel technische aanpassingen te zien. Het gaat dan bijvoorbeeld om het verwerken van mutaties grondexploitaties.
Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000)
Conform de financiële verordening worden wijzigingen kleiner dan € 50.000 niet toegelicht. In verband met de rechtmatigheid moeten deze wijzigingen wel worden vastgesteld.
Loon- en prijsindexatie
Betreft bijstelling van budgetten welke gedekt worden uit de hiervoor beschikbare stelpost prijsontwikkelingen.
Wijziging uitgangspunten begroting 2023
Voor het overhevelen van budgetten aan het einde van het jaar zijn spelregels vastgesteld bij de uitgangspunten voor de begroting 2023. Een van de spelregels is dat een eenmalige budget slechts één keer overgeheveld mag worden naar een volgend jaar. Voor eenmalige budgetten, die gekoppeld zijn aan activiteiten die meerdere jaren door lopen is op voorhand al bekend dat zij over meerdere jaren lopen. Wij stellen daarom voor om de spelregels niet toe te passen op eenmalige budgetten gekoppeld aan activiteiten uit TiMM die meerdere jaren door lopen.