Deze 2e bestuursrapportage 2023 start met een financiële samenvatting en de programmalijnen. Daarna volgen de begrotingsprogramma’s en een hoofdstuk financiën.
De begrotingsprogramma's bestaan uit de zogenaamde drie W-vragen en de voortgang op de investeringskredieten. De inhoud van de begrotingsprogramma's is als volgt:
Wat willen we bereiken?
De bestuursdoelen bij “Wat willen we bereiken?” zijn overgenomen uit het coalitieakkoord 2022-2026 "Thuis in Meierijstad".
Wat gaan we daarvoor doen?
De voortgang bij de 2e W-vraag ‘Wat gaan we daar voor doen?’ of beter ‘Wat hebben we daar in de 1e helft 2023 voor gedaan?’ is per bestuursdoel aangegeven en toegelicht. Met symbolen geven we dit op hoofdlijnen aan.
De symbolen hebben in de rapportage de volgende betekenis:
| = Op koers of loopt volgens planning. |
|---|---|
| = Aandacht/bijsturen |
| = Niet gerealiseerd |
| = Niet gestart |
Wat kost het?
Bij de 3e W-vraag "Wat kost het?" zijn de financiële ontwikkelingen opgenomen en de voortgang op eenmalige budgetten.
Bij de financiële ontwikkeling staat het saldo van baten en lasten op de betreffende post. Wanneer bij een ontwikkeling het bedrag € 0 staat, dan zijn baten en lasten aan elkaar gelijk of wordt een onttrekking uit een reserve voorgesteld. In de toelichting op de ontwikkeling is aangegeven om welk bedrag aan lasten het gaat.
Vanuit het oogpunt van rechtmatigheid moet uw raad deze budgetten beschikbaar stellen om uit te geven.
Naast de ontwikkelingen op de reguliere budgetten, wordt in dit onderdeel gerapporteerd over de eenmalige budgetten. Er wordt een totaal overzicht gegeven van alle eenmalige budgetten die bij het betreffende programma horen. Daarnaast rapporteren we afwijkingen op de budgetten € 100.000 of meer.
Investeringen
Naast de 3 W-vragen wordt per programma in het onderdeel Investeringen de voortgang op de investeringen gerapporteerd. Er wordt een totaal overzicht gegeven van de investeringen (lasten) die bij het betreffende programma horen.. Als er een grote afwijking is op inhoudelijke voortgang, planning of budget, dan wordt onder de tabel een toelichting geven. Als geen toelichtingen zijn opgenomen dan loopt de uitvoering van de investeringen conform verwachting. Bij overschrijdingen van meer dan € 100.000 worden de investeringen financieel toegelicht.
Financiële informatie programmaplan
In het laatste hoofdstuk wordt ingegaan op de onderwerpen 'Financiën & belastingen', 'Bedrijfsvoering', 'Vennootschapsbelasting' en 'Onvoorzien'.
Aanpassing uitgangspunten begroting 2023
In de financiële samenvatting wordt ook een aanpassing op de uitgangspunten van de begroting 2023 voorgesteld.