9 Financiële informatie programmaplan

Onderstaande tabel geeft het totaal aan lasten en baten van het programma. Daarnaast worden de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves betrekking hebbend op dit programma weergegeven.

Om toelichtingen op de financiën leesbaar te houden passen we categorieën toe. Voor een nadere uitleg van de categorieën verwijzen we naar hetgeen is vermeld in de inleiding onder "Wat kost het".
De cijfers in onderstaande tabel en toelichtingen moet u als volgt lezen.
Genoemde bedragen met een -: dit is een verslechtering op het saldo;
Genoemde bedragen met een +: dit is een verbetering op het saldo.

Toelichting op financiële afwijkingen > € 50.000

De opbrengsten voor Onroerende Zaak belasting (OZB) blijken hoger dan in de begroting opgenomen.
Dit wordt veroorzaakt door:
- De gemiddelde waardestijging blijkt hoger dan verwacht.
- Leegstand bij niet-woningen is lager dan voorzien.
- De areaaluitbreiding in 2023 is hoger dan voorzien.
Tezamen zorgen deze afwijkingen voor incidentele meeropbrengst van € 190.000 in 2023.

Als gevolg van de enorme stijging in het aantal ontvangen bezwaren tegen de WOZ-beschikking wordt een extra budget aangevraagd van 80.000 Euro voor inhuur ter ondersteuning bij de afhandeling van deze bezwaren. Dekking algemene reserve.

Op begrotingsbasis worden vooraf een aantal uren van medewerkers toegerekend aan de grondcomplexen. Op de grondexploitaties De Kempkens, Veghel’s Buiten en Bolst in Erp zal sprake zijn van een onderdekking van begrote loonkosten voor personeel in dienst van de gemeente. Enerzijds is hiervoor de verklaring dat externe partijen met een specialisme op stedebouwkundig en civiel technisch gebied worden ingezet. Dit omdat medewerkers uit dienst zijn getreden en op korte termijn niet vervangen kunnen worden. Daarnaast geldt voor Bolst in Erp dat een vertraging is opgetreden, wat maakt dat er minder uren van de projectleiders toegewezen kunnen worden aan deze grondexploitatie. Het nadeel 2023 wordt ingeschat op € 350.000.

In oktober 2022 is de belastingdienst gestart met een boekenonderzoek BTW over de jaren 2018 tot en met 2021. Door middel van een steekproef over het jaar 2021 zijn er facturen en nota's getrokken die door de belastingdienst zijn beoordeeld. Naar aanleiding van de beoordeling, die over het algemeen erg positief was zijn de gemeente en de belastingdienst  in overleg getreden naar aanleiding van enkele verschillen in inzicht. Op 17 juli heeft een slotbespreking plaatsgevonden en zijn de gemeente en de belastingdienst overeengekomen om tot een vaststellingsovereenkomst te komen, waarbij de gemeente een naheffing betaalt van € 99.858,--. Er zal geen extrapolatie over de andere onderzoeksjaren plaatsvinden een boete is niet aan de orde.  Naast het btw-onderzoek bij de gemeente loopt er ook nog een onderzoek bij ABS BV ('t spectrum).
Dit onderzoek is nog lopende en zal naar verwachting in 2023 worden afgerond. Of er sprake zal zijn van een financiële impact en hoe groot die eventueel zal zijn, is nog onduidelijk.

In de meicirculaire 2023 zijn diverse bijstellingen van de algemene uitkering verwerkt. Hierin zijn ook opgenomen de te oormerken middelen waarvoor extra lasten zijn geraamd.